📢 Boletín Tributario #29
🕒 Resumen
Nuevos métodos de pago, control fiscal y cierre de caja automatizado con Factúrele
A partir del 1.° de septiembre de 2025, entra en vigor la Factura Electrónica 4.4 en Costa Rica. Esta actualización, emitida por la Dirección General de Tributación, reemplaza versiones anteriores como la 4.3 e introduce más de 140 cambios técnicos obligatorios que afectan la forma de facturar, declarar impuestos y registrar operaciones contables.
✅ Cambios más relevantes:
- Nuevos medios de pago: Se incluyen oficialmente SINPE Móvil (código 06) y plataformas digitales como PayPal (código 07). Cada factura deberá detallar el método exacto de cobro.
- Nuevos comprobantes y campos obligatorios: Se implementan documentos como el Recibo Electrónico de Pago (REP) y la Factura Electrónica de Compra, así como nuevos campos de identificación y actividad económica.
- Control del IVA en servicios importados: Será obligatorio autoliquidar y documentar el IVA mediante factura de compra electrónica.
- Catálogo CABYS 2025: Desde junio de 2025 solo se aceptarán los nuevos códigos. Todos los productos y servicios deberán actualizarse.
- Resumen obligatorio del comprobante: Se exige que el total de pagos coincida con el total facturado, lo que impacta directamente los sistemas de cierre de caja.
💡 ¿Cómo impacta esto a las empresas?
- Cambian los procedimientos para cerrar caja, ya que ahora los pagos deben clasificarse y conciliarse con exactitud por tipo (efectivo, SINPE, tarjeta, etc.).
- Los errores en la selección del medio de pago podrían invalidar facturas o generar sanciones tributarias.
- La declaración mensual de IVA (formulario D-104) debe reflejar fielmente estos nuevos requisitos.
🚀 ¿Cómo responde Factúrele?
- Actualizó su plataforma para generar automáticamente XML 4.4 con todos los campos y comprobantes requeridos.
- Renovó el módulo de cierre de caja, permitiendo ver ingresos por método de pago y generar reportes automáticos para conciliación
- Sus algoritmos de inteligencia artificial ahora predicen con precisión los asientos contables según los nuevos esquemas.
- Automatiza la declaración del IVA incluyendo los nuevos medios de pago y servicios importados.
- Minimiza errores, reduce el trabajo manual y asegura cumplimiento total con la ley.
📌 En resumen:
La versión 4.4 exige precisión, trazabilidad y adaptación tecnológica. Con Factúrele, las empresas cumplen sin complicaciones y transforman el cumplimiento fiscal en una ventaja operativa.
CONTENIDO COMPLETO
Introducción
La Dirección General de Tributación (Ministerio de Hacienda de Costa Rica) publicó la Resolución MH-DGT-RES-0027-2024, mediante la cual se adopta oficialmente al sistema de Factura Electrónica 4.4. Su entrada en vigencia, inicialmente prevista para junio de 2025, fue prorrogada al 1.° de septiembre de 2025, dando margen a empresas y desarrolladores para adaptar sus plataformas. A partir de esa fecha, únicamente serán válidos los comprobantes emitidos bajo esta nueva versión; formatos anteriores como el 4.3 quedarán fuera de uso.
La actualización introduce más de 140 modificaciones técnicas, orientadas principalmente a mejorar la trazabilidad fiscal, optimizar el control del IVA y ampliar las opciones de registro en la emisión de facturas, notas de débito y crédito. También incorpora ajustes importantes en la factura electrónica de compra y en la documentación de servicios importados. A continuación, se detallan los aspectos más relevantes de esta actualización, acompañados de ejemplos prácticos y recomendaciones clave para profesionales contables y empresas.
Impacto directo en los cierres de caja y automatización contable con inteligencia artificial
Uno de los cambios con mayor repercusión operativa es la incorporación de nuevos métodos de pago, como SINPE Móvil (código 06) y plataformas digitales tipo PayPal (código 07), los cuales deben consignarse de forma específica en cada factura. A diferencia de versiones anteriores donde múltiples pagos electrónicos se agrupaban bajo categorías genéricas (como transferencia), ahora la normativa exige un registro diferenciado y preciso por tipo de canal utilizado.
Este cambio afecta directamente la forma en que los negocios deben realizar sus cierres de caja diarios, ya que se incrementa la necesidad de control y conciliación sobre los ingresos percibidos por cada medio de pago. La omisión o clasificación errónea puede derivar en errores contables o inconsistencias en las declaraciones tributarias.
En respuesta, Factúrele ha renovado completamente su módulo de cierre de caja, el cual ahora brinda a los usuarios:
- Visualización detallada de los ingresos segregados por método de cobro (efectivo, tarjeta, SINPE, transferencias, plataformas digitales, etc.).
- Detección automática de discrepancias entre pagos ingresados y comprobantes generados.
- Reportes de conciliación automáticos y exportables, listos para auditoría contable y fiscal.
Paralelamente, se actualizaron los algoritmos de inteligencia artificial que predicen los asientos contables derivados de cada transacción. Esto permite a Factúrele:
- Generar asientos con mayor exactitud, considerando el medio de pago, la condición de venta, la naturaleza del comprobante y los impuestos aplicables.
- Identificar y clasificar operaciones especiales, como ventas con cobro diferido, pagos internacionales, REP o facturas de compra.
- Reflejar automáticamente en los libros contables el detalle exacto del cierre de caja, dejando los datos listos para la declaración de IVA (D-104) y otros informes regulatorios.
Gracias a estas actualizaciones, los usuarios de Factúrele pueden:
- Llevar un control riguroso del flujo de caja y medios de cobro.
- Cumplir con los nuevos requerimientos de la versión 4.4 sin esfuerzo adicional.
- Minimizar errores humanos en la gestión contable y tributaria.
- Automatizar procesos clave que antes requerían supervisión manual.
En resumen, los cambios estructurales que introduce la versión 4.4 no solo exigen mayor detalle técnico en las facturas, sino también una adaptación profunda de los procesos internos de las empresas. Con sus mejoras en control de caja e inteligencia artificial contable, Factúrele garantiza una transición fluida, segura y alineada con la normativa vigente.
Cambios clave incluidos en la versión 4.4
Nuevos métodos de pago
Se incorporan oficialmente SINPE Móvil (código 06) y plataformas digitales (código 07) como medios de pago en la factura electrónica. Esto obliga a identificar de forma precisa el canal por el cual se realizó cada transacción.
Catálogo CABYS 2025
A partir del 1° de junio de 2025 solo serán válidos los nuevos códigos establecidos por el Ministerio de Hacienda y el BCCR, por lo que será imprescindible actualizar todos los productos y servicios registrados.
Resumen del comprobante
El nodo «Medio de pago» se traslada al resumen del comprobante, lo que obliga a cuadrar con precisión los montos cobrados versus el total del documento.
Comprobantes y campos adicionales
Se introducen nuevos documentos como el Recibo Electrónico de Pago (REP) y la Factura Electrónica de Compra.
También se agregan campos obligatorios como el código de actividad económica del receptor, el tipo de identificación «extranjero no domiciliado» y el proveedor del sistema facturador.
Efectos fiscales relevantes
El IVA en servicios importados deberá autoliquidarse y respaldarse mediante factura de compra.
La declaración mensual D-104 deberá incorporar correctamente los nuevos medios de pago y condiciones de venta.
Hacienda podrá cruzar datos entre bancos, sistemas de pago digital, comprobantes electrónicos y formularios tributarios, incrementando el nivel de fiscalización automatizada.
Acciones recomendadas para contribuyentes y contadores
Actualizar sus sistemas de facturación y contabilidad a los nuevos requerimientos de la versión 4.4.
Capacitar al personal de ventas, facturación y contabilidad sobre los nuevos campos, códigos y comprobantes.
Validar la correcta clasificación de todos los métodos de pago en los comprobantes electrónicos.
Emitir oportunamente las facturas de compra por servicios o bienes adquiridos en el exterior.
¿Cómo apoya Factúrele esta transición?
Ya integra completamente los cambios exigidos por la DGT para la versión 4.4.
Emite facturas de venta, compra y REP con todos los nuevos campos requeridos.
Automatiza la declaración de IVA en el formulario D-104.
Genera reportes contables, tributarios y de medios de pago, listos para revisión o presentación.
Ajusta automáticamente su inteligencia artificial para predicción de asientos contables según las nuevas condiciones del XML.
Factúrele: tu aliado tecnológico para el cumplimiento fiscal inteligente.
La versión 4.4 de la factura electrónica representa un salto importante hacia la digitalización tributaria en Costa Rica. Aporta claridad, control y trazabilidad, pero también requiere ajustes técnicos y operativos en las empresas.
Factúrele se anticipó a estos cambios, actualizando su plataforma para que los contribuyentes cumplan con la ley sin complicaciones, automatizando cada paso crítico del proceso.
